क्या टैक्स हेवन का उपयोग अवैध है? विदेश में पैसा रोकना कितना आसान है?
भानुमती शब्द की उत्पत्ति 'ग्रीक' किंवदंती से हुई है। इसमें भानुमती नाम के एक व्यक्ति को एक बक्सा मिलता है। इससे पहले अच्छी चीजें सामने आती हैं, लेकिन फिर भयानक चीजें सामने आती हैं। ऐसी 'खतरनाक' और 'डरावनी' चीजों वाली खबरों को भानुमती के डिब्बे से पेंडोरा-पेपर्स भी कहा जाता है।
यह वर्षों से ज्ञात है कि बड़े-बड़े राजनेता, अरबपति, उच्च कमाई वाले फिल्म-सितारे या खिलाड़ी भी अपने धन को गुप्त रखने के लिए गुप्त देशों में अपने तथाकथित 'टैक्स हेवन' स्थापित करते हैं। उसके लिए उन्होंने फर्जी कंपनियों की स्थापना की और उस पैसे को कंपनियों के 'लाभ' के रूप में दिखाते हुए अपना पैसा उनमें निवेश किया। इस तरह वे एक ओर अपने अवैध धन को छिपा सकते हैं, दूसरी ओर, वे अपने 'काले धन' को सफेद कर सकते हैं, लेकिन वे उन देशों की सरकारों के भारी आयकर से भी बच सकते हैं, जहाँ से उन्होंने डायवर्ट किया है। धन। महीनों की मेहनत के बाद 114 देशों में करीब 200 पत्रकारों ने इसे फिर से खोजा है।
इसके लिए तीन बिंदुओं को ध्यान में रखना है।
(१) उन देशों में (नकली) कंपनी स्थापित करना आसान है।
(२) उन देशों में कानून ऐसे हैं कि कंपनी के मालिक को ढूंढना मुश्किल है।
(२) उन देशों में कॉर्पोरेट कर बहुत कम या अस्तित्वहीन हैं।
ऐसे देशों को 'टैक्स हेवन' कहा जाता है। हालांकि, ऐसे टैक्स हेवन की संख्या ज्ञात नहीं है। लेकिन स्विट्ज़रलैंड के ड्यूक, सिंगापुर और ब्रिटिश प्रवासी क्षेत्र जैसे हेमैन द्वीप समूह, ब्रिटिश वर्जिन द्वीप समूह और स्विट्ज़रलैंड के पूर्वी सिरे पर छोटे लिकटेंस्टीन। यह भी कहा जाता है कि उन देशों में जमा राशि पर 'नकारात्मक-ब्याज' लिया जाता है। यानी करीब 1.5 फीसदी यानी अगर वहां एक अरब डॉलर डाल दिए जाएं तो डेढ़ साल बाद वह राशि 2.5 करोड़ हो जाएगी। यह 'नकारात्मक-हित' उन देशों की अर्थव्यवस्थाओं को संचालित करता है। ऐसे पैसे रखने वालों को कोई आपत्ति नहीं है। दूसरी ओर, उनमें से अधिकांश, नकली कंपनियां स्थापित करके, अपना मुनाफा दिखाकर, 'काले धन' को 'सफेद' में बदल देते हैं। इसके अलावा वे उस देश में लागू नाममात्र आयकर का भुगतान भी करते हैं।
क्या टैक्स हेवन का उपयोग करना अवैध है?
इस 'नंबर दो' पैसे के धारक अपना पैसा विदेश भेजते हैं। दरअसल, विदेश में कंपनी स्थापित करने के लिए पैसा भेजना गैरकानूनी नहीं है, लेकिन काला धन (जिस देश में आप पैसा कमाते हैं, वहां इनकम टैक्स या कॉरपोरेट टैक्स को छोड़कर, अगर इसे विदेश भेजा जाता है तो इसे काला धन कहा जाता है। ईडी और आईटी विभाग स्रोत से पूछकर वे हवाला घोटालों के जरिए ऐसे टैक्स हेवन में पैसा भेजते हैं क्योंकि वे इसे दिखा नहीं सकते।
ऐसा करने के पीछे एक कारण उस देश में अपनी सुरक्षा और सुरक्षा की रक्षा करना है। तो एक और कारण देश में व्यापक राजनीतिक अस्थिरता है।
दुनिया में इस तरह के काले धन की मात्रा का अनुमान लगाना संभव नहीं है, लेकिन मोटे अनुमान बताते हैं कि यह 2.5 ट्रिलियन से र 3 ट्रिलियन तक हो सकता है। इसके लिए कानून की खामियां भी जिम्मेदार हैं। नहीं तो इतना पैसा क्यों जुटाया जा सकता है। रियल एस्टेट सौदे ऐसे काले धन को पैदा करने में एक बड़ी भूमिका निभाते हैं।
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